🏠 Comment et ou déclarer ses revenus LMNP 2025
[Guide complet]
Vous louez un logement meublé et vous vous demandez comment remplir votre déclaration LMNP en 2025 ? Ou déclarer ses revenus LMNP ? Quelles cases remplir ? Quel formulaire utiliser ? Faut-il opter pour le régime réel ou le micro-BIC ?
Dans ce guide, vous trouverez toutes les réponses concrètes pour découvri ou déclarer ses revenus LMNP étape par étape, en ligne ou sur papier, avec des liens officiels impots.gouv.fr et des conseils pour optimiser votre fiscalité.
📍 Où déclarer ses revenus LMNP ( location meublée)
Les revenus issus de la location meublée ne se déclarent pas dans les revenus fonciers qui concernent ceux issus de la location non meublée
Les revenus de votre location meublée non professionnels relèvent de la catégorie de revenus : Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), et doivent être reportés dans le formulaire 2042 C PRO, en annexe de votre déclaration de revenu personnelle principale. (Formulaire CERFA 2042 )
🔗 Déclaration en ligne (recommandée) :
- Connectez-vous à votre espace sur impots.gouv.fr.
- Cliquez sur « Déclarer mes revenus ».
- À l’étape « Vos revenus », cochez la case :
- « Revenus des locations meublées non professionnelles ».
- Si vous avez déjà déclaré vos revenus de locations meublés les années passées, il est possible que cette annexe soit déjà automatiquement cochée.
- Les rubriques BIC apparaîtront automatiquement dans les prochaines étapes de votre déclaration.
📄 Déclaration papier :
Téléchargez le formulaire 2042 C PRO ici : impots.gouv.fr – Formulaire 2042 C PRO.
🧾 Dans quelle case déclarer ses revenus LMNP ?
👉 Vous êtes au régime micro-BIC :
Si vous n’avez pas opté expressément pour le régime réel, vous relevez de ce régime par défaut, si vos recettes locatives de l’année précédente n’excèdent pas :
- 77 700 € pour la location meublée classique,
- 188 700 € pour les meublés de tourisme classés ou chambres d’hôtes.
Pour les meublés de tourisme non classés les seuils ont été ramenés à
- 15000€ pour les revenus perçus en 2025
Formulaire : 2042 C PRO
Cases à remplir :
- 5ND : déclarant 1
- 5OD : déclarant 2
- 5PD : personne à charge
👉 Vous êtes au régime réel (sur option ou obligation) :
Ce régime s’applique :
- De plein droit si vos recettes dépassent les plafonds du micro-BIC,
- Sur option si vous souhaitez déduire vos charges réelles et amortissements.
Formulaires :
- Liasse fiscale n° 2031 + 2033 (via un expert-comptable ou outil spécialisé de déclaration fiscale en ligne)
- 2042 C PRO (transmission du résultat)
Cases à remplir sur le 2042 C PRO :
- 5NA : déclarant 1
- 5OA : déclarant 2
- 5PA : autre personne
- 5NY/5OY : en cas de déficit
💼 Quelles charges sont déductibles en LMNP au régime réel ?
L’un des grands avantages du régime réel, c’est la déduction de nombreuses charges réelles, notamment :
- Intérêts d’emprunt
- Taxe foncière
- Charges de copropriété
- Assurances PNO / loyers impayés
- Entretien et réparations
- Frais de gestion locative ou comptable
- Frais de déplacement et publicité
- Eau, électricité, internet (non refacturés)
- Amortissements :
- Bien immobilier (hors terrain) : sur 20 à 40 ans
- Mobilier : sur 5 à 10 ans
- Ces charges sont déduites directement via la liasse fiscale 2031 réalisée par l’expert-comptable ou la plateforme de déclaration en ligne.
📁 Conservez toutes vos factures pendant au moins 6 ans pour justifier vos charges en cas de contrôle.
🧮 Micro-BIC ou Réel : quel montant déclarer ?
| Régime | Montant à déclarer | Spécificité fiscale |
| Micro-BIC | Recettes brutes (sommes encaissées = loyers + charges) | Abattement forfaitaire (30%, 50% ou 71%) |
| Réel | Résultat net après charges & amortissements | Calculé via la liasse 2031 (case 370 si bénéfice ou 372 si déficit) |
🧮 Micro-BIC ou Réel : que choisir pour déclarer ses revenus LMNP ?
| Critère | Micro-BIC | Réel |
| Simplicité | ✅ Très simple | ❌ Plus technique mais gérée par votre plateforme en ligne |
| Déduction | Abattement forfaitaire | ✅ Charges + amortissements réels |
| Aide comptable | Non nécessaire | Non obligatoire, plateforme en ligne ou expert-comptable |
| Optimisation | Limité | ✅ Plus avantageux dès lors qu’il y a des charges |
| Impôts | Taxé sur les recettes après abattement (selon votre tranche d’imposition) | Dans 90% des cas, pas d’impôts |
👉 Le régime réel est souvent plus rentable, surtout si vous avez un emprunt ou d’autres charges importantes. C’est simple : plus le prix du bien est élevé, plus l’amortissement le sera aussi, ce qui augmentera vos charges Résultat ? Dans la plupart des cas, vous ne payez pas d’impôts sur votre LMNP !
Notre plateforme en ligne s’occupe de tout pour simplifier vos déclarations et vous faire profiter au maximum de ces avantages fiscaux.
🔗 Liens utiles officiels
- Déclaration LMNP en ligne – impots.gouv.fr
- Formulaire 2042 C PRO – impots.gouv.fr
- Formulaire 2031 – déclaration BIC
✅ En résumé : comment bien déclarer ses revenus LMNP ?
- Déclarez dans le formulaire 2042 C PRO
- Remplissez les bonnes cases selon votre régime (micro-BIC ou réel)
- Choisissez bien votre régime fiscal
- Déclarez le bon montant (brut ou net)
- Conservez toutes vos preuves (factures, quittances…)
- N’oubliez pas les dates d’échéances ! – Calendrier fiscal évolutif chaque année la liasse fiscale peut être transmise du 1er janvier jusqu’au 20 mai environ et la déclaration de revenus personnels d’avril à mi-juin selon les départements de résidence.
